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Trésorerie : Définition

Qu’est-ce que la trésorerie ?

La trésorerie, ici, nous en parlons beaucoup et sous beaucoup d’aspects. Mais sommes-nous tous au point sur ce que représente réellement la trésorerie pour notre entreprise ? Un retour sur les fondamentaux ne fait jamais de mal, au contraire.

La trésorerie, la fameuse, c’est l’ensemble de toutes les sommes d’argent qui sont directement disponibles pour votre entreprise. Quand nous parlons d’argent immédiatement disponible, nous pensons au liquide dans les caisses de l’entreprise ou sur le compte en banque.

Trésorerie active ou actif circulant

Lorsque vous croisez ce terme de trésorerie active, comprenez l’ensemble des possibilités de liquidités disponibles pour une société commerciale. On parle aussi de trésorerie de l’actif ou d’actif circulant d’une entreprise.

Les actifs circulants comprennent les soldes de trésorerie, les créances clients et le stock. Si l’on veut être précis, on peut distinguer :

  • Stocks et en-cours, c’est à dire les biens et services vendus ou consommés au cours du processus de production,
  • Avances et acomptes versés sur commandes par les clients,
  • Créances envers des tiers (clients, impôts, organismes sociaux),
  • Valeurs mobilières de placement (VMP) : ce sont les titres acquis afin d’être revendus à court terme pour réaliser un gain rapide,
  • Disponibilités : liquidités en caisse et sur le compte banque,
  • Charges constatées d’avance

Trésorerie passive

La trésorerie passive correspond aux soldes créditeurs de banque et aux concours bancaires. Elle correspond au passif de l’entreprise inscrit sur le fameux bilan comptable. Ce sont donc, grosso modo, les dettes professionnelles à court terme.

Le bilan comptable ? Mais si, vous savez forcément ce que c’est. Le bilan comptable, c’est ce tableau qui représente la situation patrimoniale et financière de votre entreprise à un instant T, souvent à la clôture de l’exercice comptable de cette dernière.

Définition et calcul de trésorerie nette

Pour calculer sa trésorerie nette, rien de plus simple !

Trésorerie nette = Trésorerie active – Trésorerie passive

La trésorerie nette est étroitement liée à une notion importante qui est le besoin de fonds de roulement, on vous invite à jeter un œil à notre article dédié au sujet si ce n’est pas déjà fait !

Utilité de la trésorerie

Votre trésorerie, c’est ce qui va vous permettre de gérer les liquidités et de vous assurer d’avoir toujours suffisamment d’argent disponible. La trésorerie est indispensable pour toute entreprise, organisation ou personne qui gère des flux d’argent.

Un solde de trésorerie peut être positif ou négatif. Un solde de trésorerie positif représente un matelas de sécurité, vous permettant de faire face à vos besoins quotidiens, sans faire appel à des solutions de financements externes. Un bon plan de trésorerie prévisionnel vous permet d’anticiper et de prendre de meilleures décisions.

En cas d’excès de trésorerie, beaucoup d’entreprises décident d’acquérir des valeurs mobilières de placement afin d’en tirer une rémunération. Une valeur mobilière de placement, c’est un placement financier qui permet de rentabiliser l’excédent de trésorerie d’un établissement et s’oppose en cela aux titres de participation qui sont eux des investissements, généralement à plus long terme.

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