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Vue comptable et vue trésorerie : Quelles différences ?

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Non, suivre sa comptabilité ne vous donne pas toutes les cartes en main pour comprendre votre trésorerie et non, les données comptables ne sont pas la seule clé pour piloter votre entreprise. Gestion de trésorerie et comptabilité sont bien deux sujets différents peut-être connaissez-vous cet adage ? « Revenue is Vanity, Result is Sanity, but Cash is King » et bien la trésorerie, c’est ce fameux cash !

Tenir sa comptabilité à jour est obligatoire, mais ça ne suffit pas pour assurer la survie de votre entreprise.

En France, près de 20 000 PME font faillite chaque année en raison d’une mauvaise gestion de trésorerie.

À lire aussi : Qu’est-ce que la trésorerie ?

La comptabilité, à quoi ça sert ?

Comptabilité : Définition simple

La comptabilité c’est tout un système de données financières de votre entreprise qui va permettre de vous fournir un état à l’instant T de la situation (financière, toujours) de votre société. Notion large qui va de la réception des pièces comptables à la production d’états financiers de l’entreprise, la comptabilité constitue aussi le socle de tous les instruments de gestion

La comptabilité générale est obligatoire pour toute entreprise commerciale, elle consiste à produire des états financiers à la fin d’un exercice comptable. Les états financiers ce sont des documents comptables comme le bilan, le compte de résultat…

La comptabilité analytique n’est pas une obligation pour les entreprises mais elle est fortement conseillée. Son rôle ? Analyser tous les coûts liés à votre activité afin de déterminer la rentabilité !

Le rôle de la comptabilité

Pour votre entreprise, la comptabilité c’est :

• Un moyen de vérifier la comptabilité de votre affaire

• Un outil de communication, véritable langage commun avec vos associés, votre banquier, vos salariés… Elle permet de présenter la situation économique de votre entreprise grâce à ses documents de synthèses.

• Un outil de gestion, puisqu’elle permet de réaliser des documents comme des tableaux de financement, un plan de financement prévisionnel, une analyse des coûts etc…

En outre, la comptabilité c’est évidemment aussi une obligation légale qui va permettre à l’État de calculer des impôts comme la TVA ou l’IS, eh oui !

Mais mais mais, problème ! Pour la plupart des TPE et PME, le bilan n’est mis à jour qu’une fois par an. Cela ne suffit pas et avoir une entreprise rentable ne signifie pas qu’il y a de l’argent. La trésorerie a une importance énorme pour l’entreprise au quotidien et doit être suivie de façon beaucoup plus régulière.

La trésorerie, à quoi ça sert ?

Trésorerie : Définition simple

La trésorerie, celle qui nous intéresse tant, c’est toutes les sommes d’argent disponibles dont votre entreprise dispose à un moment donné (sur vos comptes en banque, dans les caisses, vos placements…). La trésorerie est réelle, palpable et s’obtient avec la différence entre vos encaissements et vos décaissements

Le rôle de la trésorerie

Depuis le temps qu’on vous le dit, vous devez en avoir marre : La trésorerie est indispensable à toute gestion d’entreprise. Ainsi, la trésorerie vous permet de :

  • Connaître l’état de ses finances à l’instant T
  • Optimiser le fragile équilibre financier de l’entreprise et bannir tout risque de cessation de paiement
  • Gérer votre cash et optimiser son utilisation (augmenter la rentabilité, couvrir les risques liés aux taux d’intérêts et de change, …), ce qui signifie faire des économies et donc … gagner plus d’argent !
  • Prendre des décisions, de bonnes, si possible !

Les entreprises généralement mettent en place des tableaux qui permettent de suivre mais aussi, d’anticiper leur trésorerie. Le plan de trésorerie, outil à court et moyen terme, est issu des encaissements et décaissements, ce n’est pas un document issu de calculs comptables ! Ce document 100% tréso repose sur les vrais mouvements de trésorerie qui vont affecter vos comptes en banque. Il n’est pas obligatoire, mais il a pour but de vous aider à piloter votre entreprise et à prendre de bonnes décisions pour l’avenir.

Découvrez notre article sur comment construire un plan de trésorerie et téléchargez notre modèle gratuit !

Quelles différences entre trésorerie et comptabilité ?

Pour commencer, en comptabilité on va s’intéresser à la date de l’opération et non pas à la date de l’encaissement ou du décaissement.

C’est-à-dire que pour une facture, la date comptable sera la date d’émission tandis que les délais de paiement peuvent aller jusqu’à 60 jours après réception de cette fameuse facture ! Cela fait une belle différence sur le compte bancaire et voilà pourquoi on peut se retrouver à cours de trésorerie alors que, point de vue comptable, vous êtes rentable !

Outre cette histoire de délais de paiement, en comptabilité nous avons tendance à lisser les charges sur l’année. Tandis que côté trésorerie, pas de lissage, que du réel. Nous aurons beaucoup plus de mouvements d’un mois sur l’autre, avec des charges qui vont tomber et qui peuvent créer un trou dans votre trésorerie.

Pour résumer, piloter votre entreprise grâce à la trésorerie c’est

  • Prendre les meilleures décisions pour votre entreprise puisque vous regardez du concret
  • Gagner en réactivité en cas d’imprévu
  • Faire du prévisionnel et devancer les problèmes avant qu’ils n’arrivent

Prenez soin de vous, prenez soin de votre trésorerie ♥

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